SAC - SISTEMA DE AMORTIZAÇÃO CONSTANTE

SAC – SISTEMA DE AMORTIZAÇÃO CONSTANTE 

Como o nome sugere, estamos falando de um modelo de cálculo que apresenta a amortização constante (igual) ao longo do tempo. O valor da amortização é facilmente obtido mediante a divisão simples do capital pelo número de prestações. Os juros, por incidirem sobre o saldo devedor, cujo montante decresce após o pagamento de cada amortização, assumem valores decrescentes nos períodos. Então, se os juros e as amortizações são decrescentes, podemos concluir que o valor da parcela reduz ao longo do tempo. 

Fórmula = AMORT = Capital (C)/Tempo(n)

Exemplo prático: Uma pessoa pediu um financiamento no valor de R$ 10 mil, para pagar em 5 prestações mensais. A taxa de juros será de 10% am. Calcule o valor da Prestação; O Valor dos Juros e o Valor da Amortização mensal, sabendo que o Banco utiliza o Sistema SAC. 

Primeiro passo: Calcular o valor da amortização mensal 

AMORT = 10.000/5 = R$ 2.000,00 por mês 

Segundo Passo: Calcular o valor dos Juros (J) Os juros mensais devem ser calculados sobre o capital do período anterior, que é o valor do capital menos o valor da amortização mensal. Neste caso, começa com R$ 10 mil menos R$ 2 mil. 

Fórmula: JUROS (J) = capital do período anterior X taxa de juros 

Exemplo: Juros no Primeiro mês = 10.000 x 0,10% = Juros de R$ 1.000,00 

Terceiro Passo: Calcular o saldo devedor após amortização (SDODEV) 

Fórmula: SDODEV = Capital – (n x AMORT) 

Exemplo: Terceiro mês: SDODEV = 10.000 – (3 x 2.000,00) = 6.000 = SDODEV = R$ 4.000,00 

Quarto Passo: Calcular o valor da prestação (PREST) Este é o resultado da soma do valor dos juros mais a amortização mensal, sendo assim temos: 

Fórmula: PREST = AMORT + JUROS 

Exemplo: Primeiro mês: R$ 2.000,00 da amortização mais R$ 1.000,00 de juros = R$ 3.000,00.

Desta forma somando-se todas as parcelas ao final do período de 5 meses, temos o saldo devedor zerado. Percebe-se portanto que a amortização é sempre o mesmo valor e os juros diminuem, por conta da redução do saldo devedor, e as parcelas também caem. Como sabemos que o saldo devedor desconta apenas a amortização, podemos calcular o saldo devedor após o pagamento de cada parcela, considerando que a amortização é sempre R$ 2.000,00 por mês.

Exercício: Uma pessoa faz um empréstimo de R$ 6.000,00 em uma Cooperativa de Crédito através da Tabela SAC em 10 prestações anuais, a taxa de 15% ao ano. Calcule o saldo devedor após ter sido paga a sexta prestação. 

Solução: Capital (C) = R$ 6.000,00 = Prazo (n) = 10 anos = Taxa (i) = 15% ao ano = 15/100 = 0,15 (usar as taxas sempre na forma unitária, dividindo por 100).

Passo 1: Amortização:

Fórmula: AMORT = Capital (C) /tempo (n) 

AMORT = 6.000/10 anos = R$ 600,00 por ano

Passo 2: Saldo devedor após a sexta prestação (SDODEV): 

Fórmula: SDODEV = Capital (C) – (n x AMORT) 

SDODEV = 6.000 – (6 x 600) 

SDODEV = 6.000 – 3.600 

SDODEV = R$ 2.400,00

Como podemos observar na tabela e neste exercício os juros são considerados apenas para cálculo das prestações e as amortizações são utilizadas para calcular o saldo devedor e as prestações, e como o saldo devedor vai diminuindo, os juros também caem, reduzindo o valor das prestações.